曼谷三處搜索行動擴大對企業所有權與資金的檢視
泰國調查人員於2026年10月8日搜索曼谷三處地點，擴大調查涉嫌人頭股東、房地產交易及企業資金來源的案件。當局在一處地址發現涉及逾61家公司的文件，並另行列出33家企業，檢視是否存在隱匿外資所有權的情形。
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隸屬司法部的特別調查廳（DSI）表示，「Yuttharat」行動檢視個人、公司、基金會、協會、資產及金融交易之間的關聯。調查核心問題包括：誰實際控制這些企業、誰從中受益，以及其所有權與營運是否符合泰國法律。
搜索地點包括位於帕那空區帕阿提路的恰巴德基金會、位於挽叻區的 Gan Chabad Co., Ltd.，以及空堤區素坤逸路22巷的泰國猶太人協會。司法部長 Rutthapol Naowarat 表示，執法人員已取得四張搜索票執行這項行動。
調查範圍也不只限於公司登記。DSI 金融調查員 Keerati Boonchoti 表示，調查人員正在檢視基金會每年約1億泰銖的捐款。當局也在查核土地持有、建設計畫、稅務紀錄，以及部分出現在企業紀錄中的人士取得泰國公民身分的情形。
目前仍屬調查階段，尚未認定任何人有罪。當局尚未證實捐款違法，DSI 的聲明也未指控宗教機構本身涉及金融、房地產或商業犯罪。曼谷行動期間未傳出逮捕以色列籍人士。另案則已對兩名雇主啟動程序，指控他們涉嫌雇用未取得許可的外籍勞工。
恰巴德代表表示，他們配合檢查，並否認會計師事務所所存檔的公司屬於該組織。這項區別至關重要：共用地址或人名反覆出現，足以成為進一步查核的理由，但本身並不能證明存在非法持股安排。
調查如何擴大至曼谷
曼谷搜索行動之前，泰國其他地區已展開多項房地產與企業所有權調查。其中部分屬於 DSI 在春武里的特定案件；其他則涉及島嶼企業，或內政部對土地及宗教場所的查核。
- 2026年7月10日：DSI 搜索蘇梅島與帕岸島的五處地點。此前當局接獲情資，指有34家公司涉嫌使用泰籍人頭股東。
- 2026年8月21日：調查人員依第135/2569號特別案件，搜索春武里府三處地點。案件涉及 Cosy Beach View Co., Ltd. 及相關人士。
- 2026年9月：在調查北柳府一處墓園後，另案檢視與 Gan Chabad 相關的企業、土地持有及可能的人頭持股安排。
- 2026年10月7日：DSI 表示已正式通知 Cosy Beach View、一名以色列籍董事及一名泰籍股東相關指控。
- 2026年10月8日：曼谷搜索行動擴大對企業關係、資金、房地產及雇用情況的查核。
- 2026年10月9日：商業發展廳公布調查細節，列出兩家外國企業及33家需作出說明的企業。
DSI 表示，曼谷取得的證據將有助擴大調查，並轉交有權依相關法律採取行動的機關。
何謂涉嫌人頭股東？
在這項調查中，人頭持股安排是指泰籍人士涉嫌代外國投資人持有股份，而非以真正投資人的身分持股。因此，調查人員必須超越公司登記名冊上的姓名，查明投資資金來源、決策控制權及利潤去向。
商業發展廳（DBD）列出兩家需進一步查核的外國企業。其中一家外資持股51%、泰籍股東持股49%，從事房地產交易。該部門指出，依1999年《外國人經商法》第一類清單，外國人不得從事這項業務。
另一家公司外資持股99.99%、泰籍持股0.01%，業務是為客戶開發電腦程式。當局將此業務列為第三類清單中的服務業。查詢電子外國人經商系統後，未發現相關營業執照或證明文件。
另有33家企業因可能涉及人頭持股安排而遭列入查核，外資持股均低於50%。其業務包括房地產出租、投資諮詢及觀光旅遊。帳面上的泰籍股東占多數，仍無法釐清他們是否自行出資，或只是代他人持股。
DBD 廳長 Kittiwat Patchimnan 表示，當局正要求董事與股東說明投資及營運情況。該部門也發現，與會計師事務所有關的泰籍股東出現在多家目標企業的股東名冊中。這些關係仍在調查，尚未被認定違法。
面積不大的基金會辦公室，牽出大量企業文件
官員表示，帕那空區基金會登記的辦公室是一間約2.5公尺乘3公尺、面積7.5平方公尺的房間。另有五家公司以同一地址登記。
內政部副部長 Polapee Suwunchwee 對於該處沒有說明基金會及其活動的紀錄提出質疑。
「他們為何登記在那裡，有很多疑問。現場連一份關於基金會、營運、工作流程、金融交易或財務報表的文件都沒有，」Polapee 先生說。
當局獲告知相關紀錄已移至挽叻區一間辦公室。調查人員在該處發現基金會與協會登記文件、捐款紀錄、會員名冊、土地買賣文件、建築資料及報稅文件。他們也找到與恰巴德之家營運、餐廳執照及旅館或住宿業務有關的紀錄。
報導對確切公司數量說法不一。DSI 表示文件涉及在該地址登記的逾61家公司；其他報導則稱有61家，其中約50家與以色列籍人士有關。該處位於 ITF Tower（亦稱 ITF Silom Palace）17樓。
初步查核發現，同一批人士在多家公司擔任董事或股東，其中包括透過歸化取得泰國公民身分的人士。官員先前表示，Gan Chabad 本身登記為泰國法人，其授權董事也具有泰國公民身分。人頭持股的疑問涉及其他公司及仍在調查的交易。
捐款、建築資金與稅務查核
DSI 金融調查員 Keerati Boonchoti 表示，恰巴德基金會每年收到約1億泰銖捐款。調查人員已取得捐款者資料，正追查資金來源及流向。
反洗錢辦公室正在檢視相關交易是否涉及非法活動所得。該辦公室介入調查並不代表已證實發生洗錢，當局也尚未認定捐款違法。
調查人員也在查核曼谷一項八層樓恰巴德之家計畫的資金來源，以及可能涉及房地產所有權異常的情況，包括普吉島土地。這些查核將金融紀錄與可能由相關資金興建的建物及土地相互比對。
稅務廳另列出約600家公司，指其可能未完整繳稅。官員表示，這些公司涉及透過歸化取得泰國公民身分的外國人。當局未公布公司名稱，也未宣布對這些公司作出任何調查認定。
這個數字不應被視為恰巴德相關公司的數量，也不能與 DBD 調查的33家企業或挽叻區地址登記的公司數量相加：當局尚未釐清這些群體之間是否重疊。
代理稅務廳長 Salakjit Pongsirichan 表示，若證實有逃稅意圖，可處三個月至七年有期徒刑，並處2,000至200,000泰銖罰金。她也說，未申報可能影響營業執照續期。這些是可能適用的處罰，並非本案已判處的刑罰。
雇用指控與所有權問題分開處理
DSI 表示，調查人員在帕那空區基金會發現三名緬甸籍人士，涉嫌未取得工作許可即在當地工作。當局也指控他們未經許可入境並在泰國停留。
該部門援引經修訂的2017年《外籍勞工管理緊急法令》及1979年《移民法》。當局已對該處一名雇主啟動程序，指其涉嫌雇用未取得工作許可的外國人。
在泰國猶太人協會，調查人員發現兩名寮國籍人士涉嫌未取得工作許可即工作。當局也依外籍勞工管理緊急法令，對該處一名雇主啟動程序。
另有報導稱，執法人員在相關機構共發現約40名外籍勞工，並預計將三名緬甸籍人士遣返。這不代表40人全都被指控違規，也未有已完成遣返的消息。
移民官員另通報，恰巴德場所未登記兩名以色列籍人士的住宿，泰國猶太人協會也未登記兩名寮國籍人士。住宿登記疏失與非法入境或停留是不同指控。相關報導未證實以色列籍人士欠缺合法居留許可。
恰巴德否認與相關公司有關
曼谷恰巴德代表 Rabbi Nechemya Wilhelm 表示，工作人員全力配合，並提供調查人員要求的文件。他說，涉及多家企業的紀錄是在一家服務多名客戶的會計師事務所發現，並不能證明這些公司由恰巴德持有。
會計師服務其他公司很正常，」他說。「這不代表那些公司是我們的，或與我們有關。
Wilhelm 表示，搜索行動後，宗教與社區活動仍照常進行，預計約有500人參加安息日活動。
我們照常舉辦活動，」他說。「預計這個安息日約有500人會來，沒有任何事情會阻止活動舉行。
Rabbi Yosef Chaim Kantor 另在檢查期間說明，基金會支持宗教活動及到泰國旅遊的旅客。官員表示，他約12年前依法取得泰國公民身分。因此，查核歸化紀錄並不等於認定某人的公民身分取得方式不當。
另有報導提到，執法人員搜索素坤逸路一處名為 Beth Elisheva 的建築工地。該工地由泰國猶太人協會管理，恰巴德則負責當地宗教活動。原有建築因不敷社區需求而拆除，目前正在興建新的猶太會堂。DSI 主要通報列出曼谷三處地點，因此不應逕自將該建築工地另算為第四個搜索目標。
春武里指控與更廣泛的房地產調查
DSI 所述最明確的正式指控，涉及春武里的 Cosy Beach View Co., Ltd.，而非曼谷遭搜索的宗教機構。該部門表示，依第135/2569號特別案件，已於10月7日通知三名嫌疑人相關指控。
該公司被控未經必要許可，以外國企業身分營運。一名以色列籍董事被控明知而同意涉嫌違法行為，或在擔任董事或授權代表期間未採取合理預防措施。
一名泰籍股東則被控非法協助、支持或共同經營外國人的業務。這些指控呈現調查中的區別：一方面是企業涉嫌未經許可營運，另一方面是泰籍股東涉嫌協助其營運。目前未傳出任何定罪結果。
內政部也在調查北大年府一筆價值近1億泰銖的土地交易。Polapee 表示，多名國會議員曾對與以色列籍人士有關的公司購買該土地一事提出疑慮。他計畫查核土地所有權及預定用途。
Polapee 說明，內政部希望查明投資來源及目的。
「我們必須知道資金從哪裡來、涉及哪家公司，以及投資意圖為何，」他說。
北大年府的土地交易金額，與基金會每年約1億泰銖的捐款是兩回事。目前尚未證實兩者之間有任何財務關聯。
內政部正在全國檢視約八至九處恰巴德場所，包括甲米府一處地點。南部各府府尹已接獲指示，查核建築許可、所有權及資金來源。普吉島的業者獲限30天內提交建築許可及相關文件，否則可能面臨拆除。當局未公布確切期限日期。
島嶼搜索顯示更大規模執法行動
7月在蘇梅島及帕岸島的行動，源自 DBD 移交一宗涉及34家涉嫌人頭公司的案件。五個搜索目標包括與中國及以色列籍人士有關的企業，顯示更廣泛的執法行動並非只針對單一國籍。
蘇梅島波普區一項別墅開發案涉及15筆土地，總面積近89萊，估值15.7億泰銖。一萊等於1,600平方公尺，這些土地面積約為14.2公頃。調查人員發現股權、房地產交易、建築及財務紀錄。
該開發案至少涉及五家公司，業務包括房地產開發、建築、行銷及銷售。官員表示，中國籍人士參與管理及商業決策。
蘇梅島一間律師事務所與逾150家公司有關。其中逾100家公司持有房地產及其他資產，價值約7.95億泰銖；約103家公司則以該事務所地址作為登記總部。
別墅開發案所列土地價值接近上述7.95億泰銖資產總額的兩倍。這些數字涉及不同群體，在確認持有資產是否重疊之前，不應合併計算。
島上其他搜索則檢視與以色列籍人士有關、經營旅館、住宿、養生中心及租賃房產的企業。如同曼谷調查，調查人員聚焦資金來源、實際控制權，以及泰籍股東是否為真正投資人。兩地調查都發現企業共用專業服務處所的情形，但僅憑共用地址無法證明存在人頭持股。
尚待釐清事項
後續工作包括要求公司董事與股東說明、檢視扣押紀錄，以及由各機關協調辦理。此次行動涉及企業登記、稅務、土地、移民、勞工、地方行政、警方及反洗錢機關。
報導對參與機關數量的說法不一，有的稱八個機關，有的稱 DBD 與另外九個機關合作，也有報導稱超過10個單位。這些說法都指出，調查涉及多個不同法律職責，並非所有遭搜索的機構都面臨同一項指控。
內政部一份說明表示，曼谷檢查目前未發現異常。這項說法與 DSI 通報的涉嫌雇用違規及持續進行的企業查核並存，不能解讀為所有受查企業、勞工或交易均已獲得最終排除。
當局未公布曼谷企業說明會、審判日期或提交說明的期限。Polapee 表示計畫再與 DSI 開會，但未提供日期。普吉島提交文件的要求，是目前報導中唯一明確提到期限的事項。
Polapee 表示，調查並非針對特定國籍。DSI 也說，泰國仍歡迎依法居住、投資及經商的外國人，但警告不得利用泰國法律制度規避限制。尚待釐清的是特定所有權及資金安排是否違法，而非外國投資或宗教活動本身是否合法。
重點整理
- 10月8日的曼谷行動搜索三處主要地點，擴大調查所有權、資金、房地產及稅務遵循情況。
- 一處地址的文件涉及逾61家公司；DBD 另列出33家企業，查核是否涉及人頭持股。
- 基金會每年約1億泰銖的捐款正在接受調查，當局尚未認定資金違法。
- 五名緬甸籍及寮國籍人士涉嫌未取得許可即工作，當局已對兩名雇主啟動程序。
- 恰巴德否認與會計師事務所紀錄中的公司有關，並表示宗教活動持續進行。
- 另案中的三名 Cosy Beach View 嫌疑人於10月7日獲通知相關指控，目前未傳出定罪結果。
- 後續查核範圍擴及島嶼企業、北大年府土地交易及普吉島建築文件。
