台灣勞退基金收益達1.7兆元，每個帳戶平均收益約13萬100元

勞退收益亮眼，個人實際分配金額仍須個別計算

台灣新制勞工退休基金2026年前9個月收益達新台幣1兆7,044億2,000萬元，報酬率30.43%；截至9月30日，基金規模達6兆622億2,000萬元。若由約1,310萬個符合資格的帳戶平均分配，收益約為每戶13萬100元。

勞動基金運用局於11月2日公布9月數據。該局管理的各項勞動基金總規模達9兆2,108億9,000萬元，1月至9月投資收益為2兆4,405億3,000萬元，報酬率30.73%。光是9月就增加約1,178億元。

對勞工而言，這代表支撐退休儲蓄的基金規模有所成長。個人分配金額須等年度結算後才會入帳，2026年度分配預計於2027年3月底前完成。每個帳戶實際入帳金額，取決於帳戶餘額及資金投入期間。

這些數字也釐清了平均收益的差異。以1兆7,044億2,000萬元除以1,310萬個帳戶，結果約為每戶13萬109元，並非同一期間另有估算的13萬2,800元。由於各人的提繳紀錄不同，實際分配金額也會有所差異。

9月收益助基金在大幅虧損後回升

新制勞退基金9月收益為807億9,000萬元，累計收益從8月底的1兆6,236億3,000萬元增至1兆7,044億2,000萬元。以相同的概略帳戶數估算，平均收益從約12萬3,900元升至約13萬100元，增加約6,200元。

各項勞動基金8月與9月合計收益為4,845億元。這波回升是在年初曾出現虧損之後，顯示即使一段期間最後收穫可觀，投資成果仍可能迅速變動。

新制勞退基金每月收益呈現出這段起伏歷程：

• 1月與2月：收益分別為2,618億8,000萬元與2,770億6,000萬元，為年初建立緩衝。
• 3月：虧損2,507億5,000萬元，大幅侵蝕先前收益。
• 4月：收益7,609億9,000萬元，不僅彌補3月虧損，還有餘裕。
• 5月與6月：收益分別為4,049億9,000萬元與736億9,000萬元，累計收益升至約1兆5,280億元。
• 7月：虧損1,797億9,000萬元，累計收益降至約1兆3,480億元。
• 8月與9月：收益分別為2,755億6,000萬元與807億9,000萬元，累計收益回升至約1兆7,040億元。

4月收益約為3月虧損的3倍。新制勞退基金8月與9月合計收益3,563億5,000萬元，接近7月虧損的兩倍。這些起伏也說明，最終分配金額必須等全年結果出爐後才能確定。

勞工個人分配金額如何計算

勞工保險局會依據各勞工退休金帳戶全年累積的每日餘額計算個人分配金額。每個帳戶的分配比例，取決於該帳戶累積每日餘額占所有參與分配帳戶總額的比重。

簡單來說，投入金額與資金留在帳戶中的時間都會影響結果。即使最後帳戶餘額相近，全年都把資金留在帳戶中的勞工，與年底才開始提繳者，其分配計算基礎仍不同。

每月提繳的資金進帳時間也不一樣。1月提繳的金額參與運用的時間，比12月提繳的金額長。因此，較高的提繳金額與較長的提繳期間，和既有存款一樣都會影響計算結果。

勞保局會依據基金可分配收益及上述帳戶計算方式，決定最終入帳金額。勞工若要估算個人收益，需要掌握自己的提繳紀錄與帳戶資料；若直接以目前帳戶餘額乘上基金30.43%的報酬率，便忽略了分配計算所採用的資金投入時間因素。

收益何時會入帳至退休金帳戶

年度分配依照固定行政時程辦理。勞動基金運用局須於2月底前通知勞工保險局前一年度的投資損益，勞保局則於3月底前完成分配。

因此，2026投資年度的收益須於2027年2月底前通知，並於2027年3月31日前完成分配。10月至12月的投資結果也會影響最終可供分配的金額。

之後，勞工可查詢個人帳戶的入帳金額。9月數據反映的是投資績效，年度結算後的帳戶入帳紀錄，才是個人實際分配金額。

哪些基金收益最高？

各主要勞動基金中，舊制勞工退休基金報酬率最高，達44.16%。基金規模為1兆2,117億元，累計收益4,112億2,000萬元。勞工保險基金規模為1兆6,812億元，收益3,156億9,000萬元，報酬率為27.14%。

新制勞退基金規模仍遠大於其他基金。其6兆622億2,000萬元的資產，約占勞動基金總規模9兆2,108億9,000萬元的65.8%；收益1兆7,044億2,000萬元，約占勞動基金總收益的69.8%。

其他勞動基金的報酬率較低。就業保險基金規模為1,902億元，報酬率2.73%；職業災害保險基金規模為387億元，報酬率1.51%；積欠工資墊償基金規模為269億元，報酬率17.33%。

該局也受其他部會委託管理資金。由衛生福利部委託管理的國民年金保險基金規模為9,144億元，報酬率29.57%；由農業部委託管理的農民退休基金規模為325億元，報酬率40.72%。這些受託基金另列，不計入勞動基金總額。

9月市場有哪些支撐因素？

台灣股市9月上漲約1,811點，漲幅3.93%。半導體及人工智慧供應鏈相關需求，支撐主要電子股，也帶動國內投資環境。

市場資金集中在少數大型電子公司。由於這些公司在市場指數中占有相當權重，其股價對指數走勢影響甚大。規模較小的公司及其他產業的企業，表現則各不相同。

勞動基金運用局表示，國際環境受到中東局勢緊張、能源價格上漲、通膨及利率變動影響。能源成本上升可能推高企業支出與家庭帳單；利率變動也會影響借貸成本，以及投資人願意支付的股票與債券價格。

該局表示，將持續因應全球政治與經濟情勢變化檢視投資。投資方式涵蓋國內外股票、債券及另類資產，透過配置不同投資標的分散資金，同時追求較長期的穩定收益。

與較長期報酬率相比

勞動基金前9個月報酬率為30.73%，遠高於該局公布的前10年平均報酬率12.20%及前5年平均報酬率15.58%。國民年金保險基金同期的平均報酬率分別為12.32%及15.39%。

每月數據提醒勞工，不宜只看單一期間的亮眼表現。新制勞退基金3月虧損2,507億5,000萬元，4月轉為收益7,609億9,000萬元，7月又再度虧損。退休金在這些波動期間仍持續投入運用。

勞保局也說明了退休金提繳金額的保障機制。提繳本金受到保障，不會因投資虧損而減少。勞工請領退休金時，會將提繳期間的累積收益與依規定計算的最低保證收益比較；若有不足，將由基金補足。

勞保局的退休金請領說明指出，最低收益保障的法源依據為《勞工退休金條例》第23條第2項。從開始提繳至依法請領退休金為止，累積收益不得低於以同期間銀行兩年期存款平均年利率計算的累積收益。該基準以臺灣銀行、第一商業銀行、合作金庫商業銀行、華南商業銀行、土地銀行及彰化商業銀行每月第一個營業日牌告的兩年期小額定期存款固定利率計算。勞動基金運用局每月公布平均年利率，作為該月的最低保證收益率。

誰可以請領退休金？

勞工通常年滿60歲即可請領新制勞工退休金，包括仍在職者。給付方式依提繳年資而異。

提繳年資滿15年者，可選擇按月領取退休金或一次領取；未滿15年者則領取一次退休金。因此，提繳紀錄不只影響累積金額，也會決定退休金的給付方式。

提繳年資依實際提繳退休金的月份計算，中斷前後的期間可以合併計算。依《勞動基準法》約定結清退休金者，如依規定將結清金額全數轉入勞保局設立的勞工個人退休金專戶，該段年資也可計入。

未滿60歲而喪失工作能力者，符合相關規定時可能提前請領。是否符合資格及給付金額，須由勞保局個別審核。

提前請領者若為勞工保險被保險人，須已領取勞工保險失能年金，或失能等級第1、2、3等級的失能一次金。若為國民年金保險被保險人，須已領取身心障礙年金或身心障礙基本保證年金。未參加上述兩種保險者，須符合勞工保險相關給付所規定的失能種類、狀態及等級，或國民年金保險相關給付所規定的身心障礙種類、類別及狀態。勞工保險與國民年金保險被保險人，須先請領相應的失能給付，再申請提前請領勞工退休金。

提繳年資滿15年的提前請領者，可選擇按月領取退休金或一次領取；未滿15年者須一次領取。以未參加上述兩種保險者的資格條件申請，還須檢附有效身心障礙證明正反面影本，且證明須註明重度以上。

年度投資收益會併入個人退休金帳戶，並可依退休金請領程序領取。勞工於2027年3月收到分配收益後，該金額將納入退休儲蓄，請領仍須符合年齡及資格規定。

如何查詢個人帳戶

勞工可透過勞保局線上服務查詢個人退休金帳戶並試算給付。登入方式包括手機認證、自然人憑證、虛擬勞保憑證、行動自然人憑證或金融電子憑證。

不便使用線上服務者，也可持符合資格的勞動保障卡或郵政金融卡至自動櫃員機查詢，或攜帶身分證明文件至勞保局辦事處查詢帳戶。

最實用的資料包括個人提繳紀錄、累積餘額，以及年度分配完成後入帳的收益。這些紀錄能將基金龐大的投資總額，連結到個人退休時可領取的金額。

重點整理

• 台灣新制勞退基金截至2026年9月累計收益達1兆7,044億2,000萬元，報酬率為30.43%。
• 以約1,310萬個帳戶平均計算，每戶收益約為13萬100元。
• 勞動基金總收益達2兆4,405億3,000萬元，其中9月收益約1,178億元。
• 個人分配金額取決於帳戶每日餘額及提繳時間。
• 2026年度分配須待全年結果結算後，於2027年3月31日前完成。
• 勞工通常年滿60歲即可請領；提繳年資滿15年者可選擇按月領取或一次領取。
• 未滿60歲而喪失工作能力者，須符合特定失能給付條件才可提前請領；已投保者須先領取相關失能給付。
• 《勞工退休金條例》第23條第2項保障最低累積收益，依提繳期間的銀行兩年期存款利率計算。