早期貸款協議成為辯論焦點
馬來西亞第二財政部長拿督斯里阿米爾韓沙阿茲占於 2026 年 11 月 3 日在國會下議院表示，政府將檢討國家高等教育基金機構（PTPTN）早期借款人以一等榮譽畢業即可獲得的還款豁免。這項宣布讓政府面臨一個具體問題：對於 2026 年 1 月 1 日起資格收緊前借款的學生，應適用哪些規定？
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希望聯盟實旦賓國會議員張念群關切 2025 年或更早借款的借款人。她表示，他們的協議明確載明，若以一等榮譽畢業即可獲得豁免；她認為變更資格違反合約，並敦促政府在公布新政策前，維持現有借款人的豁免資格。
阿米爾韓沙表示，檢討將權衡對借款人的公平性，以及維持教育融資永續性的必要。他是在為《2027 年財政預算法案》財政部撥款進行委員會階段辯論總結時作出上述表示；國會議員在此階段審查各部會的個別支出。
部長說明政府對 PTPTN 援助的做法時表示：
我們將持續檢討 PTPTN 的政策，確保援助精準到位，只提供給真正有需要的人。任何豁免也將依照這項政策進行評估。
政府尚未公布豁免檢討的完成日期，也未對是否保障早期協議作出最後決定。對受影響的畢業生而言，實際問題在於，學業成績能否免除他們步入職場時原本必須償還的債務。
一等榮譽畢業生的資格有哪些變化？
《2026 年財政預算案》將豁免資格限縮至來自低收入或中等收入家庭、取得公立大學學士學位及一等榮譽的畢業生。私立高等教育機構（馬來文簡稱 IPTS）的畢業生，則被 2026 年 1 月 1 日生效的新規排除在外。
一等榮譽學位是大學最高的榮譽等級。一般要求累積平均績點至少達 3.67，但各大學的標準不盡相同。符合資格的 PTPTN 豁免可免除教育貸款還款義務，作為學業表現優異的財務獎勵。
2026 年前入學的學生，可能在新規生效後才畢業。因此，他們關切的不只是就讀大學的類型，也包括適用時間：資格應依簽署貸款協議的日期認定，還是依完成學位的年份認定？
張念群的發言旨在保障這批早期借款人。另有一項更廣泛的倡議，則尋求讓公私立大學未來的畢業生獲得平等對待。保障早期協議與恢復私立大學畢業生的資格，雖然都源於同一項政策變更，所涉及的借款人群體卻不相同。
學生談依據舊規作出的選擇
林姓女子 24 歲，畢業於拉曼大學金融與投資系，並要求僅以姓名中的林姓稱呼。她質疑，資格為何取決於畢業年份，而不是貸款協議的日期。她表示，學生選擇就讀學校並承擔財務責任時，所依據的是先前的政策。
林也質疑，政府以各大學評分制度有差異為由，排除私立大學畢業生。她表示：
如果政府認為評量標準不一致，就應檢討並訂出合理統一的標準，而不是直接拿這些差異當理由，剝奪優秀學生應有的福利。
21 歲的蘇本拉奧表示，經濟困難，加上擔心失去豁免資格，促使他在第一學期離開國能大學的國際商業課程。他的經歷顯示，預期中的還款負擔可能影響學生是否認為自己負擔得起繼續完成學位。
談到他爭取平等對待的訴求時，蘇本表示：
我們不是要求特殊待遇，只是希望不論就讀哪所大學，辛勤付出都能獲得同等肯定。
律師鄭文德敦促政府保留變更前簽署協議的學生所適用的原有條件，同時承認政府有權更改政策。馬華青年教育諮詢理事會主席王志祥則呼籲，私立大學畢業生也應獲得同等豁免，並表示馬華計畫向相關部門及首相署提交備忘錄。
私立大學豁免方案的成本有多高？
區域策略研究中心（CROSS）在 2025 年 11 月發布的PTPTN 政策文件中，檢視了相關財務評估。該中心估計，若持續豁免私立大學一等榮譽畢業生的還款，每年成本將介於 8,200 萬至 9,750 萬令吉。
CROSS 將這項估算與針對性補貼措施所節省的 155 億令吉相較。依據這些數字，擬議豁免的年度成本約占節省金額的 0.53% 至 0.63%，約為 0.6%。這項比較呈現了相對於另一項預算措施的方案規模；但是否提供經費，仍須由政府決定。
該文件引用一份日期為 2025 年 11 月 6 日的國會答覆，指出共有 136,902 名畢業生獲得一等榮譽豁免，總額達 30.3 億令吉。其中，90,929 人就讀公立院校，45,973 人就讀私立院校。依這些累計數據，私立院校畢業生約占受惠者三分之一。
CROSS 也指出，PTPTN 貸款只能負擔學生部分費用。貸款金額取決於家庭收入、院校及科系，而私立大學學費可能超過貸款上限。還款豁免雖能免除 PTPTN 債務，但家庭可能仍須自行支付額外學費和生活費。
以在馬來西亞服務換取貸款豁免的提案
CROSS 提議，恢復符合條件的私立大學畢業生豁免資格，並要求他們在馬來西亞工作一段期間。該中心建議的服務義務為在國內服務兩年，若就讀含有大量海外課程的科系，則須服務三年。服務義務是一種協議，受惠者須工作指定期間，以換取財務支援。
該中心估計，提案每年可留住 2,500 至 3,000 名表現優異的畢業生。該中心建議優先支持人力需求較高的領域，包括醫療保健、教育、半導體、軟體、人工智慧及網路安全。
畢業生可在公共機構、指定產業、政府關聯公司，或經核准的小型企業與新創公司履行服務義務。CROSS 也建議，對照護責任或繼續升學者提供彈性安排、對遭遇困難者予以救助；若有人未完成服務期間便離職，則按比例償還部分款項。
這些都是 CROSS 的建議。該提案將學業獎勵轉化為附帶條件的交換：畢業生獲得債務減免，並在本地工作一段時間。該中心建議每年公布受惠者、就讀科系，以及畢業後 12 個月和 24 個月的就業狀況，以便政府掌握數據評估計畫成效。
大學錄取機會為何攸關公平性
CROSS 認為，就讀私立大學可能是因為難以進入心儀的公立大學科系，而非家庭較富裕。該中心在文件中舉例指出，馬來亞大學會計系錄取率為 3.7%，馬來西亞博特拉大學則為 2.4%，顯示入學競爭激烈。
王志祥也表示，部分學生是因公立大學名額有限而選擇私立教育。對這些學生而言，排除私立院校，意味著能否進入哪一類大學，將與學業成績和經濟狀況並列，成為取得債務減免的決定因素。
CROSS 建議公布各科系及入學管道的錄取率，以及分數門檻和申訴結果。該中心也建議，評估豁免申請時應保留相關條件，例如學位須經認證、在規定期限內完成學業，且不得同時接受其他贊助。
阿米爾韓沙強調援助應提供給真正有需要的人，也讓家庭狀況成為這場辯論的一環。政策選擇涉及多項公平衡量標準：經濟需求、學業成績、進入公立大學的機會，以及學生借款時所理解的條款。
《2027 年財政預算案》為低收入借款人提供哪些措施
PTPTN 於 2026 年 10 月 11 日發布的《2027 年財政預算案》聲明，說明首相兼財政部長拿督斯里安華依布拉欣於 10 月 9 日提呈預算案時宣布的還款支援措施。
月收入不超過 2,500 令吉的借款人，2027 年可申請延後還款。PTPTN 預估此措施將惠及超過 40 萬名借款人。月收入介於 2,501 至 3,000 令吉者，每月最低還款額為 50 令吉。
延後還款是推遲付款；豁免則是免除符合資格貸款的還款義務。因此，收入門檻措施能立即為收入不高的借款人提供喘息空間，而一等榮譽檢討則關乎哪些人應符合債務減免資格。
收入措施的資格將依據馬來西亞內陸稅收局（LHDNM）持有的資料核查。若每月最低還款額為 50 令吉，全年合計為 600 令吉。這筆款項約占月收入 2,501 令吉者的 2%，以及月收入 3,000 令吉者的 1.7%。
PTPTN 也宣布，對沒有拖欠款項且持續定期還款的現有借款人提供 10% 折扣。雇主若代員工償還 PTPTN 貸款，2027 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日期間的還款可享稅務扣除。PTPTN 表示，將另行公布更多執行細節。
牽動政策轉變的日期
這場爭議橫跨豁免資格限縮，以及後續推出的還款援助措施。以下主要日期說明了為何早期協議借款的學生要求制定具體的過渡安排：
- 2025 年 11 月：CROSS 發布恢復私立大學豁免資格並附加服務義務的提案。
- 2026 年 1 月 1 日：限縮後的一等榮譽豁免政策生效，排除私立大學畢業生。
- 2026 年 10 月 9 日：安華提呈《2027 年財政預算案》，並宣布 PTPTN 還款援助措施。
- 2026 年 10 月 11 日：PTPTN 發布聲明，說明收入門檻、折扣及雇主優惠。
- 2026 年 11 月 3 日：阿米爾韓沙告訴國會議員，政府將檢視早期借款人的豁免資格。
- 2027 年 1 月至 2028 年 12 月：雇主代員工償還貸款的款項，適用於已公布的稅務扣除期間。
對 2026 年前借款的學生而言，檢討如何處理現有協議是核心問題。對即將以低薪開始工作的借款人而言，2027 年的收入門檻則決定他們進入職場過渡期間可獲得哪些還款援助。
保險業務作法也受檢視
阿米爾韓沙在同一場辯論中也談到另一項消費者議題：有保戶申訴，在私立醫院就醫時，選擇專科醫師受到限制。他表示，政府將與監管保險業的馬來西亞國家銀行討論此事。
擬議中的檢討將檢視保險公司的作業程序，同時尋求保障消費者權益並抑制醫療費用上漲。部長說明中央銀行的職責及成本疑慮時表示：
保險業由國家銀行監管，作為這項措施的一部分，中央銀行將檢視保險業者採行的程序。同樣重要的是，確保所有業者遵守健全的規範，防止醫療成本持續攀升，因為最終每個人都要承擔由此產生的費用。
對病患而言，問題在於保險保障範圍內可以看診的專科醫師有哪些；對政府而言，這場討論也涉及保險公司和病患最終須支付的醫療費用。
MediAsas 將推出，並規劃補助勞工
阿米爾韓沙表示，平價的 MediAsas 保險與伊斯蘭保險（takaful）產品預計於 2027 年 1 月下旬推出。伊斯蘭保險依據伊斯蘭教義，以共同保障為架構。此產品將採用依診斷支付的制度，按治療疾病的種類支付，藉此控制治療成本。
未滿 55 歲的僱員公積金會員，可動用安康戶頭（Akaun Sejahtera）存款支付保費。符合資格的會員可從該戶頭支付保險保障費用，但戶頭剩餘存款也會因此減少。
政府也同意，為員工少於 75 人的中小企業雇主提供補助，第一年每名員工的保費可獲 200 令吉補貼。每家公司最多可為 50 名員工申請補助，因此每名符合資格的雇主最高可獲 10,000 令吉補助。
在 27 名國會議員辯論後，國會下議院隨後以口頭表決通過財政部 2027 年估計營運及發展支出，總額為 68,159,895,600 令吉。在這項支出獲得批准之際，PTPTN 的檢討仍未有定案，早期借款人正等待政府決定是否保留他們所依據的豁免條款。
重點摘要
- 馬來西亞將檢討早期借款人的 PTPTN 一等榮譽還款豁免，並權衡公平性與教育融資的永續性。
- 張念群敦促政府保障 2025 年或更早簽署貸款協議的借款人。
- 2026 年 1 月 1 日生效的政策，將豁免資格限於符合條件的公立大學畢業生。
- CROSS 估計，私立大學豁免每年成本為 8,200 萬至 9,750 萬令吉，並提議將豁免與在馬來西亞服務掛鉤。
- 《2027 年財政預算案》為月收入不超過 2,500 令吉的合資格借款人提供延後還款，月收入介於 2,501 至 3,000 令吉者，每月最低還款額為 50 令吉。
- MediAsas 預計於 2027 年 1 月下旬推出；針對專科醫師選擇受限的申訴，國家銀行將檢視保險業者的作業程序。
