已完成13項行動，金融審查仍將持續
緬甸於2026年10月30日仍列在金融行動工作組（FATF）黑名單上，儘管已完成改革計畫15項行動中的13項。這個監督機構維持要求加強審查涉及緬甸的金融往來，並警告若至2027年2月仍無進一步進展，將考慮採取更強硬措施。
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這項決定是在10月26日至30日於巴黎舉行的全體會議後作出的。緬甸代表團由央行總裁Khin Naing Oo博士率領出席。網路詐騙、犯罪所得流動，以及尚未完成的打擊洗錢措施，仍是會議關注的核心議題。
對企業與家庭而言，眼前的影響是國際匯款仍將受到嚴格審查。處理涉及緬甸交易的銀行，預計會更仔細查核相關人士、付款用途，以及交易是否有可疑跡象。這可能代表跨境匯款時需要回答更多問題並備妥更多文件。
緬甸與伊朗、北韓同列於FATF正式稱為「須採取行動的高風險司法管轄區」類別。不過，各地適用的措施有所不同：緬甸仍須接受加強盡職調查，也就是更嚴格的金融查核；伊朗與北韓則面臨更高一級的「反制措施」。
FATF也再次提出一項與一般家庭直接相關的要求：查核措施應保護正當匯款，包括人道援助及移工寄回家鄉的款項。這項決定一方面持續向緬甸金融主管機關施壓，另一方面也要求維持這些重要資金管道運作。
網路詐騙為何仍是核心問題
FATF再次提及其6月對緬甸犯罪活動所作的評估。這個監督機構在10月的聲明中，描述了問題的嚴重程度：
緬甸的詐欺與網路詐騙活動仍十分猖獗，帶來重大非法金融風險。
洗錢是將犯罪所得轉移或加以掩飾，使其看起來像是來自合法來源的過程。網路詐騙會產生犯罪分子需要收取、轉移及花用的資金。因此，支撐詐騙活動的金融管道，與鎖定受害者的犯罪行為同屬一個問題。
自2021年軍方奪權以來，詐騙活動及相關洗錢行為不斷擴大，尤其集中在緬甸偏遠地區。衝突也伴隨非法毒品的生產與走私增加，東部地區尤以甲基安非他命為甚。這兩類活動都會產生需要由主管機關追查的犯罪所得。
FATF肯定軍方支持的政府已採取措施打擊詐騙活動，同時呼籲進一步切斷相關資金流。FATF主席Giles Thomson也在記者會上警告，除非緬甸打擊網路詐騙並達到該組織的要求，否則可能面臨更強硬的措施。
尚待完成的工作
緬甸已完成15項行動中的13項，按項目數計算約達計畫的87%。仍有兩項尚未完成。FATF呼籲緬甸完成這些行動，同時加強打擊網路詐欺與非法資金流動。
監督機構要求改善緬甸金融情報單位的工作及資訊分發。這類單位負責接收並分析可疑金融活動資訊，再將有用的調查結果交給有權進一步調查的機關。
FATF也呼籲展開洗錢調查並提起訴訟。實際而言，主管機關必須把可疑資金相關資訊轉化為能透過司法制度追訴的案件。完成行動的數量可用來衡量進展；但黑名單決定維持不變，顯示監督機構仍要求取得更多成果。
央行代表團在巴黎會議期間說明緬甸的進展，主要FATF會員國的代表也表達對其努力的支持。然而，會議結果仍維持現行審查強度，並新增可能升高措施的警告。
緬甸如何走到這一步
緬甸尚未完成的計畫早於2021年政變便已啟動。2018年評估指出相關缺失，主管機關於2020年2月同意一項行動計畫，完成期限則於2021年9月屆滿。
以下重要日期呈現改革計畫如何成為長期的國際金融壓力來源：
- 2018年：評估指出緬甸在防制洗錢與資助恐怖主義方面存在缺失。
- 2020年2月：緬甸同意採取行動計畫，以處理這些缺失。
- 2021年9月：完成計畫的期限屆滿。
- 2022年10月21日：FATF將緬甸列入黑名單，並要求加強盡職調查。
- 2026年10月26日至30日：FATF在巴黎舉行會議，維持對緬甸的列名。
- 2027年2月：若未有進一步進展，FATF將考慮採取反制措施。
2026年10月的決定距緬甸被列入黑名單已過四年。這段時間對需要定期付款的企業而言影響重大：涉及緬甸的業務，長期以來都必須接受更嚴格的查核。
最新警告延續了先前的期限。FATF於2026年2月表示，若緬甸截至6月仍無進一步進展，將考慮採取反制措施。10月的決定維持加強盡職調查，並將2027年2月訂為下一個評估是否採取更強硬行動的時間點。先前對緬甸尚未完成的行動計畫所作的審查，重點在於調查、起訴及沒收犯罪所得。
銀行應採取哪些措施
FATF是成立於1989年的政府間組織，負責協調打擊洗錢及資助恐怖主義的國際標準。其決定會影響各國及金融機構如何因應特定司法管轄區的風險。
該監督機構在10月的聲明中，說明與緬甸維持業務關係的金融機構應採取哪些措施：
提高監控的程度並擴大監控範圍
FATF表示，監控應有助於判斷交易或活動是否看起來異常或可疑。對銀行而言，這可能包括進一步確認客戶身分、資金來源、轉帳原因，以及公司的最終所有人。
例如，支付進口貨款時，銀行可能會要求提供業務相關文件，以了解這筆交易。若一筆轉帳與客戶平常的交易模式大不相同，也可能引發進一步查詢。除了查核的金融機構，客戶也必須承擔實際上的配合成本。
反制措施代表更強硬的回應，可能包括加強監督或限制銀行往來，使金融機構更難維持涉及該國的服務。FATF尚未決定對緬甸採取哪些具體措施；2027年2月是有條件的檢視時間點，並非限制措施自動生效的日期。
對貿易與正式銀行體系的影響
緬甸一家私人銀行的主管警告，國際銀行可能要求海外匯款提供更多文件。這名主管也預期進出口商將面臨更多延誤，並警告正式銀行體系若進一步萎縮，非正式的「匯兌」（hundi）市場可能擴大。
匯兌是由仲介在一般銀行轉帳管道之外安排付款的方式。正式服務更難取得時，客戶可能轉而使用這類替代管道。這名主管的警告凸顯一項實際矛盾：加強審查是為了更容易發現可疑資金，但使用銀行服務遇到困難，可能使正當客戶轉向透明度較低的管道。
進口商需要向海外供應商付款，出口商則需要收取買家款項。額外查核可能拉長交易成立與付款完成之間的時間，企業因而難以掌握何時能支付貨款或收到營收。
同一名主管表示，資金移轉困難及遭制裁的風險，可能使國際企業不願進行新投資。對這些企業而言，決定是否進入緬甸市場，除了商業前景，也要考量能否透過銀行可靠地轉移資金。
須保障援助與家庭匯款
FATF明確談及人道援助、正當的非營利活動及移工匯款。移工匯款是指在海外工作的人寄回家鄉的款項，通常用來協助親屬支付日常生活開銷。
監督機構在聲明中指示各國，在實施加強盡職調查時應保障這些資金流動：
各國應確保人道援助、正當的[非營利]活動及匯款資金流動不受中斷，也不致受到阻礙。
對移工而言，順暢的匯款管道能將海外收入送回緬甸，支付家人的開銷。對人道組織而言，取得付款管道有助於資助援助工作並支付營運成本。匯款延誤或失去銀行服務，受到影響的是等待這些資金的人。
銀行面臨的核心挑戰，是在仔細查核交易、辨識犯罪活動的同時，仍能持續處理正當付款。FATF的指示將這兩項責任納入同一決定。各國在落實加強審查要求時，也被要求維持援助及家庭支援的管道暢通。
日本的推動仍須面對金融犯罪考驗
日本政府曾尋求將緬甸移出黑名單，以促進商業往來，其中包括終止FATF要求加強審查金融交易的措施。據一名了解相關努力但不願具名的人士透露，至少還有另一個亞洲主要國家支持移除緬甸的列名。
10月的決定使這項努力未能成功。緬甸據報在行動計畫方面取得進展，巴黎會議期間也獲得支持，但最終仍維持列名；網路詐騙及非法資金流動仍是監督機構關注的核心問題。
日本的立場是區域內更廣泛重新接觸緬甸的一環。2026年4月，軍事直接統治由一個由軍方支持、設有文人機構的政府取代，政變領袖敏昂萊則出任總統。
敏昂萊此後尋求與重要夥伴深化關係，並全面重返東南亞國家協會（東協）。近幾個月來，美國官員也多次與緬甸官員直接會談，有時獲得日本支持。
這些接觸為政治與商業交流創造機會。然而，銀行仍須遵循FATF要求加強監控的指示。無論是尋求改善外交關係的政府，或考慮投資的企業，都仍須面對緬甸遭列名所附帶的金融條件。
2027年2月前的發展
緬甸目前面臨兩項相互關聯的任務：完成改革計畫尚未完成的行動，並處理大規模網路詐欺所帶來的非法金融風險。FATF表示將繼續與緬甸合作處理這些風險。
監督機構指出的工作範圍，從金融情報延伸到刑事案件。更完善的資訊必須送達調查人員，可疑資金必須接受調查，洗錢案件也必須提起訴訟。打擊詐騙活動的努力，也必須涵蓋支撐這些活動的金融往來。
2027年2月是企業、銀行及援助組織接下來關注的日期。進一步進展可能影響監督機構的評估；若缺乏進展，則可能面臨更強硬措施的檢討。在此之前，緬甸仍須接受加強盡職調查，同時遵守維持正當援助及匯款管道暢通的要求。
重點整理
- FATF於2026年10月30日在巴黎舉行全體會議後，維持緬甸列在黑名單上。
- 緬甸已完成15項行動中的13項，尚有兩項未完成。
- 大規模網路詐騙及相關非法金融風險仍是核心關切。
- 緬甸仍須接受加強盡職調查；伊朗與北韓則面臨更強硬的反制措施。
- 若至2027年2月仍無進一步進展，FATF將考慮對緬甸採取反制措施。
- 監督機構表示，應確保人道援助、正當非營利活動及移工匯款管道暢通。
- 日本推動將緬甸移出黑名單，未能改變10月的決定。
